15 milyon TL’nin üzerinde bankada doları olan firmalar neden tl kredi kullanamaz?


Bankacılık Düzenleme Ve Denetleme Kurulunun 24/06/2022 Tarihinde  ve 10250 Sayılı Kararı ile şirketlerin kredi kullanımlarına aşağıdaki kısıtlamalar getirilmiştir:

 A-15 Milyon TL’nin Üzerinde Bankada Doları Olan Firmalar Neden TL Kredi Kullanamaz?

 

  Bağımsız denetime tabi şirketlerin kredi başvurusu yaptıkları tarih itibariyle yabancı para (YP) nakdi varlıkların Türk Lirası (TL) karşılığının 15 milyon TL’ nin üzerinde olması halinde; bu şirketlerin yabancı para (YP) nakdi varlıklarının, en güncel finansal tablolarına göre;

  -Aktif toplamından veya

  - Son 1 yıllık net satış hasılatından,

  Büyük olanın %10’unu aşması durumunda,

  1-Söz konusu şirketlere TL cinsinden yeni bir nakdi ticari kredi kullandırılmaz.

   2- Kamu Gözetimi, Muhasebe Ve Denetim standartları Kurumu tarafından yayımlanan muhasebe ve finansal raporlama standartları çerçevesinde konsolide finansal tablo hazırlama yükümlülüğü bulunan Grup Şirketleri için bu değerlendirme konsolide bilançolar üzerinden yapılır.

 

Örnek:

 

Bazı firmaların kredi başvuru tarihleri, bu tarihlerde bankalardaki döviz varlıkları, TL kredi kullanma durumu aşağıdaki tablolarda verilmiştir:

 

Firma

Kredi Başvuru 

Tarihi

Kredi Başvuru Tarihinde 102-Bankalar Dolar Varlığı

Dolar Kuru

TL Karşılığı

(T) Halı A.Ş.

30.06.2022

880.000

17,00

14.960.000

(M) Yağ A.Ş.

30.06.2022

1.000.000

17,00

17.000.000

(Y) Mobilya A.Ş.

30.06.2022

2.000.000

17,00

34.000.000

(R) Holding A.Ş.

30.06.2022

3.000.000

17,00

51.000.000

(Ç) Çocuk Bezi A.Ş:

30.06.2022

4.000.000

17,00

68.000.000

 

Firma

30.06.2022

Aktif Toplamı (TL)

01.07.2021-30.06.2022

Net Satış Hasılatı

Aktif Toplamının veya Net Satışın %10’u

(T) Halı A.Ş.

100.000.000

180.000.000

18.000.000

(M) Yağ A.Ş.

120.000.000

200.000.000

20.000.000

(Y) Mobilya A.Ş.

250.000.000

490.000.000

  49.000.000

(R) Holding A.Ş.

2.000.000.000

5.000.000.000

500.000.000

(Ç ) Çocuk Bezi

150.000.000

350.000.000

35.000.000

 

Firma

Doların TL Karşılığı

Aktif Toplamının veya Net Satışın %10’u

TL Kredi Kullanım Durumu

(T) Halı A.Ş.

14.960.000

18.000.000

Kredi Kullanabilir

(M) Yağ A.Ş.

17.000.000

20.000.000

Kredi Kullanabilir

(Y) Mobilya A.Ş.

34.000.000

  49.000.000

Kredi Kullanabilir

(R) Holding A.Ş.

51.000.000

500.000.000

Kredi Kullanabilir

(Ç ) Çocuk Bezi

68.000.000

35.000.000

Kredi Kullanamaz

 

B-Dolar Net Pozisyon Açığı Olan Firmalar Nasıl TL Kredi Kullanabilir?

 

Yabancı para (YP)  cinsinden kredi kullanmasına mümkün olmayan şirketlerle sınırlı olmak üzere, bu şirketlerin;

1- Bankaya kredi başvurusunda bulunduğu tarihten itibaren 3 aylık dönem içinde yabancı para net pozisyon açığı bulunduğunu bağımsız denetim kuruluşlarına en güncel finansal tabloları üzerinden yapılacak incelemeye göre tespit ettirmeleri,

2- Bağımsız denetim kuruluşlarca onaylanmış belgelerle bankaya başvurmaları,

Şartıyla, bu şirketlere yalnızca başvuru tarihini izleyen 3 aylık dönemdeki,söz konusu tespit edilen pozisyon açığı ile sınırlı olmak üzere TL cinsinden nakdi ticari kredi kullanabilir.

 

Firma

Kredi Başvuru 

Tarihi

Satıcılara Dolar Borcu

Dolar Varlığı

Pozisyon Açığı

(D) Demir A.Ş.

30.06.2022

1.000.000

100.000

900.000

(S) Mobilya A.Ş.

30.06.2022

2.000.000

1.300.000

700.000

(N) Kimya A.Ş:

30.06.2022

3.000.000

0

3.000.000

 

Pozisyon Açığı

Dolar Kuru

TL Karşılığı

Kullanılabilecek TL Kredisi

900.000

17,00

15.300.000

15.300.000

700.000

17,00

11.900.000

11.900.000

3.000.000

17,00

51.000.000

51.000.000

 

C-15 Milyon TL’nin Altında Bankada Doları Olan Firmalar Nasıl TL Kredi Kullanabilir?



Yabancı para (YP) nakdi varlıklarının TL karşılığında 15 milyon TL’yi aşmayan şirketlerin, kredi başvuru tarihi itibariyla;

- Mevcut yabancı para nakdi varlıkları ile en güncel finansal tablolarına göre aktif toplamını,

- Son 1 yıllık net satış hasılatını,

 

1-Bağımsız denetim kuruluşuna tespit ettirmeleri,

2- Kullanacakları kredinin vadesi boyunca yabancı para (YP)  nakdi varlıklarının TL karşılığının 15 milyon TL’yi aşmayacağını beyan ve taahhüt etmeleri,

3-Söz konusu beyan ve taahhüdün banka tarafından kontrolünün sağlanmasını teminen  şirketlerin her ayın ilk 10 iş günü içinde bir önceki ay sonu bilançosuna göre yabancı para (YP)   nakdi varlıklarının, aktif toplamının ve bir önceki ay sonu itibariyle son 12 aylık net satış hasılatının güncel değerini bankaya iletmeleri,

Şartıyla TL Ticari kredi kullanabilir.  

 

 Kaynak:

 

 

 

# YAZARIN DİĞER YAZILARI

Yazar Zekeriya Aslan - Mesaj Gönder

# ilk, son, ticari

göndermek için kutuyu işaretleyin

Yorum yazarak Gaziantep Pusula Gazetesi Topluluk Kuralları’nı kabul etmiş bulunuyor ve yorumunuzla ilgili doğrudan veya dolaylı tüm sorumluluğu tek başınıza üstleniyorsunuz. Yazılan yorumlardan Gaziantep Pusula Gazetesi hiçbir şekilde sorumlu tutulamaz.

Anadolu Ajansı (AA), İhlas Haber Ajansı (İHA), Demirören Haber Ajansı (DHA), Anka Haber Ajansı (ANKA) tarafından servis edilen tüm haberler Gaziantep Pusula Gazetesi editörlerinin hiçbir editöryel müdahalesi olmadan, ajans kanallarından geldiği şekliyle yayınlanmaktadır. Sitemize ajanslar üzerinden aktarılan haberlerin hukuki muhatabı Gaziantep Pusula Gazetesi değil haberi geçen ajanstır.